Leonardo Espitia Silva
Resumen profesional
Contador Público, con especialización en Revisoría Fiscal, egresado de la Universidad Libre de Colombia, con fundamentos en el Régimen Laboral, Seguridad Social en Salud, Comercial, Contable y Fiscal del sector privado y público, con experiencia en el manejo de áreas administrativas, financieras y de control: Contabilidad, Cartera y Facturación, Tesorería, Contraloría, Impuestos, Auditoría Interna, Compras, Recursos Humanos, Inventarios y Capacitación de Personal. Consultor con experiencia en la dirección, liderazgo, motivación de equipos de trabajo y habilidad para la toma de decisiones, trabajo en equipo, capacidad de negociación, liderazgo participativo, y capacidad de análisis en la administración de recursos y consecución de objetivos e implementación de indicadores de gestión guiados hacia la productividad. Asesor en la adopción por primera vez y transición de información de estados financieros bajo PCGA a NIIF - Ley 1314 de 2009. Asesor en la adaptación a la Ley Estatutaria 1581 de 2012 sobre Protección de Datos y Registro Nacional de Bases de Datos - Superintendencia de Industria y Comercio.
Datos destacados
17
17
years of professional experience
1985
1985
years of post-secondary education
Experiencia
Supervisor de Auditoria
SFAI AUDIT S.A.S.
Bogotá, D.C.
2016.03 - 2024.09
- Dirigir conjuntamente con el delegado de auditoria, la planificación preliminar y definitiva.
- Dirigir el equipo de auditoría de acuerdo con los criterios establecidos por el nivel directivo, tomando en cuenta para tales efectos el objetivo y alcance indicados en la orden de trabajo, la planificación y la programación específica, las muestras seleccionadas y la estructura definida para el informe, entre otros.
- Organizar conforme a lo establecido, el índice y contenido de los papeles de trabajo para documentar los procedimientos de auditoría aplicados y los resultados obtenidos, tomando en cuenta que constituyen la fuente primaria de información para estructurar y redactar el informe de auditoría.
- Programar, organizar, dirigir y controlar las actividades y el personal asignado a la Revisoría Fiscal.
- Distribuir el trabajo entre los miembros del equipo de auditoría y revisar la aplicación de los programas específicos para el cumplimiento de los objetivos de la auditoría.
- Formular los planes y metodología de trabajo para las tareas a su cargo, monitorear su ejecución y proponer las medidas correctivas que aseguren el logro de los objetivos.
- Formular el plan de auditoría y supervisar su ejecución, en el marco de lo dispuesto por las normas.
- Comunicar, en forma oportuna de manera verbal y por escrito, a la administración de la entidad auditada los resultados obtenidos en la evaluación del control interno, previa revisión y aprobación del respectivo informe por parte del supervisor.
- Asegurar, mediante la revisión oportuna de la totalidad de los papeles de trabajo, que todos los resultados del estudio se encuentren debidamente respaldados con evidencia suficiente y competente y que dichos resultados hayan sido comentados previamente con los funcionarios responsables de las actividades relacionadas.
- Coordinar con el senior de auditoría, la estructura del borrador del informe final de la auditoría.
- Preparar y tramitar la convocatoria a la administración de la entidad para la reunión en que se presentarán los resultados finales del examen, exponer los resultados, documentar la reunión efectuada y registrar las fuentes adicionales de datos a que se haga referencia en dicha reunión.
- Direccionar al delegado
- A quien corresponda el borrador del informe, memorando de antecedentes y expediente de papeles de trabajo para el trámite de revisión y aprobación correspondiente, tomando en cuenta las opiniones y la documentación adicional obtenida en la presentación de los resultados.
- Examinar y valorar regularmente la idoneidad y efectividad global de la estructura de gestión y control de riesgos vigente.
- Informar a la Firma cualquier debilidad relevante que se haya detectado como resultado de los análisis realizados y proponer soluciones.
- Revisor fiscal delegado en los clientes atendidos por la firma para cerciorarse que las operaciones que se celebren
- Cumplan por cuenta de la sociedad se ajustan a las prescripciones de los estatutos, a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva.
- Dar oportuna cuenta, por escrito, a la Asamblea
- Junta de Socios
- Junta Directiva
- Al Gerente, según los casos, de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento de la sociedad y en el desarrollo de sus negocios.
- Colaborar con las entidades gubernamentales que ejerzan la inspección y vigilancia de las compañías, y rendirles los informes a que haya lugar
- Le sean solicitados.
- Velar porque se lleven regularmente la contabilidad de la sociedad y las actas de las reuniones de las Asambleas, de la junta de socios y de la junta directiva, y porque se conserven debidamente la correspondencia de la sociedad y los comprobantes de las cuentas impartiendo las instrucciones necesarias para tales fines.
- Inspeccionar asiduamente los bienes de la sociedad y procurar que se tomen oportunamente las medidas de conservación
- Seguridad de los mismos y de los que ella tenga en custodia a cualquier título.
- Impartir las instrucciones, practicar las inspecciones y solicitar los informes que sean necesarios para establecer un control permanente sobre los valores sociales.
- Autorizar con su firma cualquier Estado Financiero que se haga, con su dictamen
- Informe correspondiente.
- Convocar a la Asamblea
- A la junta de socios a reuniones extraordinarias cuando lo juzgue necesario.
- Cumplir las demás atribuciones que le señalen las leyes
- Los estatutos y las que, siendo compatibles con las anteriores, le encomiende la Asamblea
- Junta de socios.
Profesional de Auditorias Integrales
RESTREPO Y RESTREPO CONSULTORES INTEGRALES S.A.S.
Popayán, Cauca
2013.05 - 2016.02
- Hacer parte activa de los equipos de trabajo
- Grupos de profesionales, en la ejecución de los contratos suscritos entre las entidades del sector público y privado y la firma. Ejecutando actividades de Auditoria Administrativa y financiera integral, en la IPS Nueva Popayán UT y Rehabilitar Ltda.
Asesor Tributario
CAJA DE SUELDOS DE RETIRO DE LA POLICIA NACIONAL - CASUR
Bogotá, D.C.
2014.01 - 2014.12
- Asesorar a la Entidad en materia tributaria.
Auditor Administrativo y Financiero
CONSORCIO AUDITORIA INTEGRAL
Bogotá, D.C.
2013.11 - 2014.05
- Prestar los servicios profesionales en calidad de Auditor, realizando “auditorías de carácter integral a instituciones prestadoras de servicios de salud (IPS) de naturaleza pública
- Privada en los niveles 1, 2, y 3 que presten servicios de baja, mediana y alta complejidad ubicadas en las diferentes regiones del territorio nacional, con el fin de verificar el cumplimiento de sus obligaciones frente al sistema general de seguridad social en salud, específicamente en aspectos administrativos, operacionales, técnicos de solvencia y riesgos financieros, contables y mecanismos de participación ciudadana”, dentro del Concurso de Méritos aperturado por la Superintendencia Nacional de Salud - SNS No. 02 de 2013 convocado mediante Resolución No. 1582 del 27 de agosto de 2013 modificada Resolución No. 1703 del 11 de septiembre de 2013, siéndole adjudicado al CONSORCIO AUDITORIA INTEGRAL, el Grupo No. 2, de tal proyecto, mediante Resolución No. 2053 del 18 de octubre de 2013. Contrato 517.
Auditor Fiscal
ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA - SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT
Bogotá, D.C.
2010.10 - 2011.10
- Prestar los servicios profesionales de Auditor Fiscal en la depuración de la información relacionada con las obligaciones contables, tributarias y financieras de cada uno de los vigilados sobre las actividades derivadas de las facultades de intervención.
- Realizar la gestión administrativa necesaria para recopilar y clasificar la información y documentación existente, suficiente y pertinente a efectos de llevar a cabo los servicios de Auditor Fiscal.
- Verificar y revisar la existencia de los libros oficiales de contabilidad, así como los soportes de las operaciones contables celebradas por los Agentes Especiales, durante el período de intervención de las personas relacionadas en el objeto del contrato. En caso contrario, iniciar las acciones pertinentes.
- Efectuar previamente el estado contable, tributario y financiero de cada una de las personas naturales
- Jurídicas intervenidas en estudio.
- Actualizar, elaborar y presentar los estados financieros certificados y declaraciones tributarias de acuerdo con las normas vigentes en la materia, de conformidad con lo estipulado en los libros contables debidamente registrados.
- Presentar los informes contables y tributarios solicitados por el supervisor
- Los que se consideren necesarios para cada intervenida.
- Formular y presentar todas las recomendaciones del caso a partir de la información existente sobre el estado contable, tributario y financiero de cada una de las intervenidas.
- Elaborar los documentos que se requieran para brindar apoyo a la Subsecretaría de Inspección, Vigilancia y Control de Vivienda en la elaboración de instrumentos contables que se requieran para el adecuado desarrollo de las intervenidas.
Asesor Contable
ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA - SECRETARIA DISTRITAL DE DESARROLLO ECONOMICO
Bogotá, D.C.
2009.04 - 2009.08
- Prestar los servicios profesionales de apoyo al Área de Contabilidad en las labores relacionadas con la parametrización del Sistema de Información Integrado SI CAPITAL en los módulos de PREDIS (Presupuesto), PAC (Tesorería), OPGET (Tesorería) y LIMAY (Contabilidad) que se desarrollaron e implementaron por parte de la Secretaria de Hacienda Distrital. Adicionalmente, la realización de la validación de la información a registrar en el sistema.
Asesor Contable
ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA - SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA
Bogotá, D.C.
2007.06 - 2009.04
- Prestar los servicios de apoyo a la gestión en el Área Financiera del Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones FONCEP, para revisar con base en el Plan General de Contabilidad Pública, los Estados Financieros presentados por las entidades fiduciarias que administran recursos económicos del Fondo, de manera que puedan identificarse los activos, pasivos y patrimonio, reportando a la Subdirección Administrativa y Financiera del FONCEP las inconsistencias, deficiencias y hallazgos existentes, así como efectuar las recomendaciones correspondientes para que los mismos sean subsanados de conformidad con la normatividad vigente.
- Revisar los informes contables presentados por los fiduciarios para garantizar que corresponden a los requerimientos contractuales.
- Revisar la información presentada por los fiduciarios para garantizar que esta refleja fielmente las operaciones financieras especialmente la contenida en los Estados Financieros.
- Apoyar a la administración del FONCEP en los Subcomités y Comités Fiduciarios mediante la exposición de sugerencias que permitan mediante el análisis de los informes presentados por las Fiduciarias y con sus conceptos, garantizar la calidad de la información para la formulación de planes de mejoramiento.
Formación
Bachiller Comercial - Modalidad Contabilidad
Colegio INEM “Francisco de Paula Santander”
BogotáContador Público - undefined
Universidad Libre - Seccional Bogotá
BogotáEspecialista en Revisoría Fiscal - undefined
Universidad Libre - Seccional Bogotá
BogotáCurso de Capacitación sobre Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT - undefined
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA
BogotáActualización Tributaria - undefined
DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN
CaliCapacitación teórico - práctica sobre la Ley Estatutaria de Protección de Datos - undefined
PROTECDATA COLOMBIA S.A.S.
BogotáCapacitación teórico - práctica sobre las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) - undefined
SFAI AUDIT S.A.S.
BogotáSeminario “Actualización Tributaria e Información en Medios Magnéticos para la DIAN” - undefined
INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS
BogotáConferencia “Novedades Tributarias y Laborales y su Aplicación en Materia Contable” - undefined
INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS
BogotáConferencia “Reforma Tributaria 2024” - undefined
Personalizado
- SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA, Curso de Capacitación sobre Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT, 10/16, Bogotá, D.C.
- DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN, Actualización Tributaria, 2025, Cali
- PROTECDATA COLOMBIA S.A.S., Capacitación teórico - práctica sobre la Ley Estatutaria de Protección de Datos, 2016, Bogotá, D.C.
- SFAI AUDIT S.A.S., Capacitación teórico - práctica sobre las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), 2025, Bogotá
- INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS, Seminario “Actualización Tributaria e Información en Medios Magnéticos para la DIAN”, 2025, Bogotá
- INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS, Conferencia “Novedades Tributarias y Laborales y su Aplicación en Materia Contable”, 2019, Bogotá
- INSTITUTO COLOMBIANO DE DERECHO TRIBUTARIO, Conferencia “Reforma Tributaria 2024”, 2024, Bogotá
- SECRETARIA DE HACIENDA DISTRITAL DE BOGOTA, Actualización “Cierre de Vigencia 2015”, 2016, Bogotá
- CONTADURIA GENERAL DE LA NACION, Actualización “Cierre de Vigencia 2015”, 2016, Bogotá
- INCOLDA, Seminario “Decisiones Financieras en Excel”, 2011, Bogotá
- CONSULTORIA NACIONAL CONTABLE LTDA., Seminario Taller “Estrategias y Técnicas para el Mejoramiento del Control Interno”, 2004, Bogotá
- SMITHKLINE BEECHAM COLOMBIA, Seminario Taller “Manejo del Tiempo”, 1998, Bogotá
- GRUPO CIMA - Consultores Internacionales de Mercadotecnia y Administración, Programa de Perfeccionamiento Profesional para Jefes de Grupo - Jornada Integral de capacitación y Motivación, 1992, Bogotá
Cronología
Supervisor de Auditoria
SFAI AUDIT S.A.S.
2016.03 - 2024.09
Asesor Tributario
CAJA DE SUELDOS DE RETIRO DE LA POLICIA NACIONAL - CASUR
2014.01 - 2014.12
Auditor Administrativo y Financiero
CONSORCIO AUDITORIA INTEGRAL
2013.11 - 2014.05
Profesional de Auditorias Integrales
RESTREPO Y RESTREPO CONSULTORES INTEGRALES S.A.S.
2013.05 - 2016.02
Auditor Fiscal
ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA - SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT
2010.10 - 2011.10
Asesor Contable
ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA - SECRETARIA DISTRITAL DE DESARROLLO ECONOMICO
2009.04 - 2009.08
Asesor Contable
ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA - SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA
2007.06 - 2009.04
Contador Público - undefined
Universidad Libre - Seccional Bogotá
Especialista en Revisoría Fiscal - undefined
Universidad Libre - Seccional Bogotá
Curso de Capacitación sobre Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT - undefined
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA
Actualización Tributaria - undefined
DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN
Capacitación teórico - práctica sobre la Ley Estatutaria de Protección de Datos - undefined
PROTECDATA COLOMBIA S.A.S.
Capacitación teórico - práctica sobre las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) - undefined
SFAI AUDIT S.A.S.
Seminario “Actualización Tributaria e Información en Medios Magnéticos para la DIAN” - undefined
INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS
Conferencia “Novedades Tributarias y Laborales y su Aplicación en Materia Contable” - undefined
INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS
Conferencia “Reforma Tributaria 2024” - undefined
Bachiller Comercial - Modalidad Contabilidad
Colegio INEM “Francisco de Paula Santander”